From: Lion Nguyen <luonguyen5920>
Date: Tue, Jul 1, 2025 at 23:14
Dự luật thuế và chi tiêu của đảng Cộng hòa tại Thượng viện có ý nghĩa gì đối với tiền của bạn
Dự luật ‘to lớn và đẹp đẽ’ của Trump có thể ban hành những thay đổi lớn đối với tài chính hộ gia đình
ĐÃ CẬP NHẬT 5 GIỜ TRƯỚC
Kate Dore, CFP®, EA
Lorie Konish
Greg Iacurci
Jessica Dickler
Annie Nova
Ana Teresa Solá
Hôm thứ Ba, Đảng Cộng hòa tại Thượng viện đã phê duyệt phiên bản của họ về gói thuế và chi tiêu trị giá hàng nghìn tỷ đô la của Tổng thống Donald Trump, có thể tác động rộng rãi đến ví tiền của hàng triệu người Mỹ.
Tương tự như Đạo luật One Big Beautiful của Hạ viện được thông qua vào tháng 5, luật của Thượng viện nhằm mục đích biến các khoản cắt giảm thuế năm 2017 của Trump thành vĩnh viễn, đồng thời bổ sung các khoản giảm thuế mới cho thu nhập tiền boa, tiền làm thêm giờ và các khoản vay mua ô tô, cùng với các điều khoản khác.
Nếu được ban hành, dự luật cũng có thể cắt giảm chi tiêu cho các chương trình an sinh xã hội như Medicaid và SNAP, chấm dứt các khoản tín dụng thuế liên quan đến năng lượng sạch và cải tổ các khoản vay cho sinh viên.
Gói chi tiêu vẫn có thể có những thay đổi khi được đưa trở lại viện dưới để phê duyệt. Nhưng cuộc bỏ phiếu tại Hạ viện có thể diễn ra vào tuần này để đáp ứng thời hạn 4 tháng 7 của Trump.
Sau đây là một số điều khoản chính cần lưu ý — và cách các biện pháp đó có thể ảnh hưởng đến tài chính hộ gia đình.
Khấu trừ ‘SALT’
Kể từ năm 2018, mức giới hạn 10,000 đô la cho khoản khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương, được gọi là SALT, đã trở thành vấn đề quan trọng đối với một số nhà lập pháp ở các tiểu bang có thuế cao như New York, New Jersey và California.
Khấu trừ SALT — cho phép người nộp thuế khấu trừ toàn bộ hoặc một phần thuế thu nhập và tài sản của tiểu bang và địa phương — là không giới hạn đối với người nộp thuế trước năm 2018. Nhưng mức thuế tối thiểu thay thế đã làm giảm lợi ích cho một số người Mỹ giàu có.
Một điểm gây tranh cãi đối với một số nhà lập pháp của Hạ viện, cơ quan cấp dưới đã phê duyệt mức giới hạn SALT vĩnh viễn là 40,000 đô la bắt đầu từ năm 2025. Lợi ích đó bắt đầu bị loại bỏ dần hoặc giảm đối với những người tiêu dùng có thu nhập trên 500,000 đô la.
Phiên bản dự luật của Thượng viện cũng sẽ nâng mức trần lên 40,000 đô la bắt đầu từ năm 2025. Nó cũng bắt đầu giảm dần ở mức 500,000 đô la. Cả hai con số này sẽ tăng 1% hàng năm cho đến năm 2029 và mức giới hạn 40,000 đô la sẽ trở lại mức 10,000 đô la vào năm 2030.
Nếu bạn tăng mức trần, những người được hưởng lợi nhiều nhất sẽ là những người có thu nhập trung bình khá.
"Nếu bạn tăng mức trần, những người được hưởng lợi nhiều nhất sẽ là những người có thu nhập trung bình khá", vì những người có thu nhập thấp hơn thường không liệt kê các khoản khấu trừ thuế, Howard Gleckman, thành viên cấp cao tại Trung tâm Chính sách Thuế Urban-Brookings, trước đây đã nói với CNBC.
Dự luật của Thượng viện cũng duy trì giải pháp thay thế cho mức trần SALT đối với các doanh nghiệp chuyển nhượng, cho phép chủ sở hữu tránh được mức giới hạn SALT 10,000 đô la. Ngược lại, dự luật của Hạ viện sẽ loại bỏ chiến lược dành cho một số chuyên gia .
Tín dụng thuế trẻ em
Tín dụng thuế trẻ em giúp các gia đình có con cái phụ thuộc đủ điều kiện được giảm thuế. Đây là khoản tín dụng, do đó, nó giúp giảm nghĩa vụ thuế của họ theo từng đô la.
Việc cắt giảm thuế năm 2017 của Trump đã tạm thời tăng mức tín dụng thuế trẻ em tối đa từ 1,000 đô la lên 2,000 đô la, mức tăng này sẽ hết hiệu lực sau năm 2025 nếu không có sự gia hạn từ Quốc hội.
Nếu được ban hành, dự luật của Thượng viện sẽ vĩnh viễn tăng mức tín dụng lớn nhất lên 2,200 đô la bắt đầu từ năm 2025 và lập chỉ mục cho con số này theo lạm phát bắt đầu từ năm 2026.
Trong khi đó, phiên bản dự luật của Hạ viện nâng mức tín dụng thuế trẻ em cao nhất lên 2,500 đô la từ năm 2025 đến năm 2028. Sau năm 2028, giá trị cao nhất của khoản tín dụng sẽ trở lại mức 2,000 đô la và được lập chỉ mục theo lạm phát.
Tuy nhiên, theo Elaine Maag, thành viên cấp cao tại Trung tâm Chính sách Thuế Urban-Brookings, các dự luật được đề xuất sẽ không giúp ích cho 17 triệu trẻ em từ các gia đình có thu nhập thấp không kiếm đủ tiền để được khấu trừ toàn bộ.
— Kate Dore
Khoản khấu trừ ‘thưởng’ cho người cao tuổi
Người Mỹ lớn tuổi có thể được khấu trừ thuế thêm theo luật.
Cả Hạ viện và Thượng viện đều kêu gọi khấu trừ tăng cường tạm thời cho người Mỹ từ 65 tuổi trở lên, được gọi là "tiền thưởng", trong các phiên bản tương ứng của dự luật "to lớn tuyệt đẹp".
Thượng viện đề xuất tăng khoản khấu trừ lên 6,000 đô la cho mỗi cá nhân đủ điều kiện, tăng từ 4,000 đô la do Hạ viện đề xuất.
Khoản khấu trừ toàn bộ sẽ dành cho những cá nhân có thu nhập gộp điều chỉnh đã sửa đổi lên tới 75,000 đô la và 150,000 đô la nếu kết hôn và nộp thuế chung. Đáng chú ý, phiên bản của Thượng viện sẽ loại bỏ dần với tốc độ nhanh hơn đối với những người nộp thuế vượt quá ngưỡng đó.
Cuối cùng, những người nộp thuế có thu nhập trung bình có thể được hưởng lợi nhiều nhất từ khoản khấu trừ nâng cao, Howard Gleckman, thành viên cấp cao tại Trung tâm Chính sách Thuế Urban-Brookings, gần đây đã nói với CNBC.
Khoản tiền thưởng dành cho người cao tuổi này thay cho việc xóa bỏ thuế đối với các chế độ phúc lợi An sinh xã hội, vốn đã được chính quyền Trump tung hô, vì những thay đổi đối với An sinh xã hội thường bị cấm trong luật hòa giải.
— Lorie Konish
Cắt giảm tài trợ cho Medicaid
Khi đảng Cộng hòa tìm cách cắt giảm chi tiêu của liên bang, Medicaid, nơi cung cấp bảo hiểm y tế cho hơn 71 triệu người, đã trở thành mục tiêu cắt giảm trong cả hai phiên bản dự luật của Hạ viện và Thượng viện.
Theo ước tính của Văn phòng Ngân sách Quốc hội, phiên bản của Thượng viện sẽ cắt giảm hơn 1 nghìn tỷ đô la từ Medicaid, so với hơn 800 tỷ đô la cắt giảm trong phiên bản của Hạ viện.
Các quy tắc làm việc liên bang mới sẽ yêu cầu những người thụ hưởng từ 19 đến 64 tuổi nộp đơn xin bảo hiểm hoặc được ghi danh thông qua nhóm mở rộng Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng phải làm việc ít nhất 80 giờ mỗi tháng. Người lớn có thể được miễn nếu họ có con cái phụ thuộc hoặc các trường hợp đủ điều kiện khác như tình trạng bệnh lý. Đáng chú ý, phiên bản dự luật của Thượng viện đề xuất các giới hạn nghiêm ngặt hơn đối với các trường hợp miễn trừ đối với cha mẹ, giới hạn đối với những người có con cái phụ thuộc từ 14 tuổi trở xuống.
Những thay đổi được đề xuất đối với Medicaid cũng sẽ yêu cầu các tiểu bang phải tiến hành xác định lại điều kiện đủ để được bảo hiểm sau mỗi sáu tháng, thay vì sau mỗi 12 tháng dựa trên chính sách hiện tại.
Khoảng 7.8 triệu người có thể không được bảo hiểm vào năm 2034 do việc cắt giảm Medicaid, CBO đã dự đoán, dựa trên dự luật của Hạ viện.
— Lorie Konish
Giảm trợ cấp tem phiếu thực phẩm
Cả hai phiên bản của Thượng viện và Hạ viện về dự luật "to lớn tuyệt đẹp" đều đề xuất cắt giảm trợ cấp thực phẩm thông qua Chương trình Hỗ trợ Dinh dưỡng Bổ sung, hay SNAP, trước đây gọi là tem phiếu thực phẩm.
Theo Trung tâm Ngân sách và Ưu tiên Chính sách, các khoản cắt giảm trong dự luật của Thượng viện cuối cùng có thể ảnh hưởng đến hơn 40 triệu người. Theo CBPP, một viện nghiên cứu và chính sách phi đảng phái, con số này bao gồm khoảng 16 triệu trẻ em, 8 triệu người cao tuổi và 4 triệu người lớn không phải người cao tuổi bị khuyết tật, trong số những người khác.
Nhiều tiểu bang sẽ phải trả một tỷ lệ phần trăm cho trợ cấp thực phẩm để bù đắp cho các khoản cắt giảm tài trợ của liên bang. Theo CBPP, nếu họ không thể bù đắp cho các khoản mất mát tài trợ, điều đó có thể dẫn đến việc cắt giảm trợ cấp SNAP hoặc các tiểu bang sẽ từ chối tham gia chương trình hoàn toàn.
Đề xuất của Thượng viện cũng tìm cách mở rộng các yêu cầu về công việc hiện có để bao gồm người lớn từ 55 đến 64 tuổi và cha mẹ có con từ 14 tuổi trở lên. Dựa trên các quy định hiện hành, hầu hết các cá nhân không thể nhận được trợ cấp trong hơn ba tháng trong mỗi ba năm trừ khi họ làm việc ít nhất 20 giờ mỗi tuần hoặc đủ điều kiện được miễn trừ.
Đối với khoảng 600.000 hộ gia đình thu nhập thấp, trợ cấp thực phẩm có thể bị cắt giảm trung bình 100 đô la mỗi tháng, theo CBPP.
— Lorie Konish
Các ‘tài khoản Trump’ mới để tiết kiệm cho trẻ em
Phiên bản dự luật ngân sách của Trump của Thượng viện cũng bao gồm một tài khoản tiết kiệm mới cho trẻ em với khoản tiền gửi một lần là 1,000 đô la từ chính phủ liên bang dành cho những người sinh từ năm 2024 đến năm 2028.
Bắt đầu từ năm 2026, cái gọi là "tài khoản Trump", một loại tài khoản tiết kiệm được hưởng ưu đãi về thuế, sẽ có sẵn cho tất cả trẻ em dưới 8 tuổi là công dân Hoa Kỳ, phần lớn phù hợp với kế hoạch của Hạ viện đưa ra vào tháng 5.
Để đủ điều kiện nhận tiền hạt giống ban đầu, cả cha và mẹ đều phải có số An sinh xã hội. Sau đó, cha mẹ có thể đóng góp tới 5,000 đô la một năm và số dư sẽ được đầu tư vào một quỹ đa dạng theo dõi chỉ số chứng khoán Hoa Kỳ. Thu nhập tăng trưởng được hoãn thuế và các khoản rút tiền đủ điều kiện được đánh thuế như thu nhập vốn dài hạn.
Các nhà lập pháp đảng Cộng hòa cho biết những tài khoản này sẽ giới thiệu nhiều người Mỹ hơn đến các cơ hội xây dựng sự giàu có và lợi ích của tăng trưởng kép. Nhưng một số chuyên gia cho rằng kế hoạch tiết kiệm đại học 529 là một giải pháp thay thế tốt hơn vì giới hạn đóng góp cao hơn và các lợi thế về thuế.
— Jessica Dickler
Giảm giới hạn cho vay sinh viên, ít quyền lợi hơn
Những thay đổi quan trọng có thể xảy ra đối với những người vay tiền vay sinh viên. Trước hết, đảng Cộng hòa sẽ hạn chế số tiền mà mọi người có thể vay từ chính phủ liên bang để chi trả cho việc học của mình.
Trong số các biện pháp khác, kế hoạch của Thượng viện sẽ:
Giới hạn các khoản vay sinh viên không được trợ cấp ở mức 20,500 đô la một năm và 100,000 đô la trọn đời, đối với sinh viên sau đại học;
Giới hạn vay nợ cho các bằng cấp chuyên môn, chẳng hạn như bằng cấp cho bác sĩ và luật sư, ở mức 50,000 đô la một năm và 200,000 đô la trọn đời;
Thêm giới hạn vay nợ trọn đời cho tất cả các khoản vay liên bang dành cho sinh viên là 257,500 đô la;
Giới hạn vay nợ của phụ huynh thông qua chương trình cho vay Parent PLUS của liên bang ở mức 20,000 đô la một năm cho mỗi sinh viên và 65,000 đô la trọn đời;
Loại bỏ các khoản vay PLUS sau đại học. Các khoản vay này cho phép sinh viên sau đại học vay tới toàn bộ chi phí học tập trừ đi mọi khoản hỗ trợ của liên bang.
Trong tương lai, sẽ chỉ có hai lựa chọn về kế hoạch trả nợ cho người vay mới: Người vay nợ sinh viên có thể đăng ký vào một kế hoạch trả nợ tiêu chuẩn với các khoản thanh toán cố định hoặc một kế hoạch trả nợ dựa trên thu nhập được gọi là Kế hoạch hỗ trợ trả nợ, hay RAP.
Dự luật cũng sẽ bãi bỏ việc hoãn trả nợ thất nghiệp và hoãn trả nợ khó khăn về kinh tế, cả hai đều là những khoản vay mà người vay nợ sinh viên sử dụng để tạm dừng thanh toán trong thời gian khó khăn về tài chính.
— Jessica Dickler và Annie Nova
Khấu trừ lãi vay mua ô tô
Dự luật của Thượng viện tạo ra một khoản khấu trừ thuế cho lãi vay mua ô tô, tương tự như một điều khoản trong dự luật của Hạ viện.
Một số hộ gia đình nhất định sẽ có thể khấu trừ tới 10,000 đô la tiền lãi hàng năm đối với các khoản vay mua ô tô mới khỏi thu nhập chịu thuế của họ. Khoản giảm thuế này sẽ là tạm thời, kéo dài từ năm 2025 đến năm 2028.
Có một số hạn chế về điều kiện. Ví dụ, giá trị khấu trừ sẽ bắt đầu giảm đối với những cá nhân có thu nhập hàng năm vượt quá 100,000 đô la; ngưỡng là 200,000 đô la đối với các cặp vợ chồng nộp tờ khai thuế chung. Ô tô cũng phải được lắp ráp tại Hoa Kỳ.
Trên thực tế, lợi ích về thuế có thể tương đối nhỏ, các chuyên gia cho biết.
Theo tính toán của Jonathan Smoke, nhà kinh tế trưởng tại Cox Automotive, một công ty nghiên cứu thị trường ô tô, gần đây đã nói với CNBC rằng "Về cơ bản, phép tính cho thấy bạn đang nói về lợi ích [tài chính] là 500 đô la trở xuống trong năm đầu tiên".
— Greg Iacurci
Giảm thuế đối với thu nhập từ tiền boa
Thượng viện đã thông qua Đạo luật Không đánh thuế đối với tiền boa vào cuối tháng 5, một đạo luật độc lập sẽ tạo ra khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang lên tới 25,000 đô la mỗi năm đối với thu nhập từ tiền boa, với một số hạn chế.
Theo bản tóm tắt của dự luật, khoản khấu trừ thuế sẽ áp dụng cho những người lao động thường nhận tiền boa bằng tiền mặt được báo cáo với chủ lao động của họ để khấu trừ thuế tiền lương.
Phiên bản của Thượng viện về Đạo luật One Big Beautiful bao gồm một điều khoản tương tự: những cá nhân đủ điều kiện sẽ có thể yêu cầu khấu trừ lên tới 25,000 đô la cho tiền boa đủ điều kiện.
Tuy nhiên, phiên bản của Thượng viện sẽ không áp dụng cho những người nộp thuế có thu nhập vượt quá 150,000 đô la hoặc 300,000 đô la đối với những người nộp thuế chung.
Nếu dự luật có hiệu lực như dự thảo, Bộ trưởng Tài chính sẽ công bố danh sách các ngành nghề thường nhận được tiền boa vào hoặc trước ngày 31 tháng 12 năm 2024.
Điều khoản này sẽ áp dụng cho các năm tính thuế từ ngày 31 tháng 12 năm 2024 đến ngày 31 tháng 12 năm 2028.
— Ana Teresa Solá
Trích khấu tiền làm thêm giờ
Các dự luật của Hạ viện và Thượng viện sẽ cung cấp khoản giảm thuế tạm thời cho tiền làm thêm giờ, một lời hứa trong chiến dịch tranh cử của Trump.
Dự luật được Hạ viện thông qua sẽ tạo ra khoản khấu trừ cho "tiền lương làm thêm giờ đủ điều kiện" là 160,000 đô la trở xuống từ năm 2025 đến năm 2028. Khoản khấu trừ này là "trên dòng", nghĩa là khoản giảm thuế có hiệu lực bất kể bạn có liệt kê các khoản khấu trừ hay không.
Ngược lại, dự luật của Thượng viện cung cấp khoản khấu trừ tối đa 12,500 đô la trên dòng cho tiền làm thêm giờ và 25,000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung, từ năm 2025 đến năm 2028. Khoản giảm thuế bắt đầu giảm dần khi thu nhập vượt quá 150,000 đô la và 300,000 đô la cho những người nộp đơn chung.
— Kate Dore
Tín dụng thuế EV, năng lượng sạch
Dự luật của Thượng viện, giống như dự luật của Hạ viện, sẽ chấm dứt các khoản tín dụng thuế tiêu dùng gắn liền với năng lượng sạch.
Dự luật sẽ chấm dứt khoản tín dụng thuế 7,500 đô la cho các hộ gia đình mua hoặc thuê xe điện mới và khoản tín dụng thuế 4,000 đô la cho người mua xe điện đã qua sử dụng. Các khoản tín dụng thuế này sẽ biến mất sau ngày 30 tháng 9 năm 2025.
Ngoài ra, dự luật sẽ xóa bỏ các khoản giảm thuế cho những người tiêu dùng cải thiện hiệu quả năng lượng cho ngôi nhà của họ, có thể bằng cách lắp đặt hệ thống năng lượng mặt trời trên mái nhà, máy bơm nhiệt điện hoặc cửa sổ và cửa ra vào hiệu quả. Các khoản tín dụng này sẽ kết thúc sau ngày 31 tháng 12 năm 2025.
Nhiều khoản giảm thuế sắp bị cắt giảm đã được tạo ra, gia hạn hoặc tăng cường theo Đạo luật Giảm lạm phát, một đạo luật năm 2022 do cựu Tổng thống Joe Biden ký, cung cấp khoản đầu tư lịch sử của Hoa Kỳ để chống biến đổi khí hậu.
Các khoản giảm thuế hiện được lên kế hoạch có hiệu lực trong khoảng bảy năm nữa, ít nhất là đến năm 2032.
— Greg Iacurci
Mục 199A khấu trừ doanh nghiệp chuyển tiếp
Một điều khoản quan trọng khác trong các dự luật của Hạ viện và Thượng viện có thể đưa ra mức khấu trừ lớn hơn cho cái gọi là các doanh nghiệp chuyển tiếp, bao gồm các nhà thầu, người làm nghề tự do và người lao động trong nền kinh tế biểu diễn.
Được ban hành thông qua các khoản cắt giảm thuế năm 2017 của Trump, khoản khấu trừ Mục 199A đối với thu nhập kinh doanh đủ điều kiện hiện có giá trị lên tới 20% doanh thu đủ điều kiện, với một số giới hạn. Khoản này sẽ hết hạn sau năm 2025 nếu Quốc hội không có hành động nào.
Dự luật được Hạ viện thông qua sẽ biến điều khoản này thành vĩnh viễn và mở rộng mức khấu trừ thuế tối đa lên 23% bắt đầu từ năm 2026. Trong khi đó, biện pháp của Thượng viện sẽ biến khoản khấu trừ này thành vĩnh viễn nhưng vẫn giữ nguyên ở mức 20%.
— Kate Dore
https://www.cnbc.com/guide/the-big-beautiful-bill-act-senate-republican/?__source=iosappshare%7Ccom.apple.UIKit.activity.CopyToPasteboard
What the Senate Republican tax and spending bill means for your money